Anexo Transaccional en Quickbooks
Bajo las normativas más recientes del **Servicio de Rentas Internas (SRI)** de Ecuador, el requisito de presentar el **Anexo Transaccional Simplificado (ATS)** ha cambiado radicalmente para ciertos contribuyentes. Si tu empresa utiliza el sistema de **retenciones electrónicas**, puedes estar exento de esta obligación.
La **Resolución No. NAC-DGERCGC22-00000010** del SRI (y sus posteriores reformas) estableció el uso obligatorio de los comprobantes de retención electrónicos. Esto marca el inicio de lo que popularmente se conoce como **"retención 2.0"** o **"retención electrónica"**. A diferencia del sistema anterior, donde las retenciones se hacían de forma manual o en sistemas contables y luego se reportaban en el **DIMM Anexos** para generar el ATS, ahora el proceso es automático.
Cuando emites una retención electrónica, esta se envía y se valida directamente con el SRI casi en tiempo real. Esto significa que el SRI ya tiene la información de tus transacciones con proveedores.
Exención de Presentación del ATS
El requisito para no presentar el **ATS** es muy claro: si el 100% de tus retenciones son emitidas de forma electrónica y cumplen con todos los requisitos del SRI, no tienes que generar ni enviar el anexo. Sin embargo, si por cualquier motivo (ya sea por una contingencia tecnológica, un error o una transacción puntual) emites incluso una sola retención de forma física, pierdes la exención. En ese caso, debes continuar presentando el **ATS** de manera regular, incluyendo en el archivo tanto las retenciones electrónicas como las físicas para completar toda la información del período.
El Rol de la Tecnología
Programas como **QBR** y **QuickBooks** son cruciales en este nuevo entorno. Aunque la presentación del ATS ya no sea obligatoria para todos, sigue siendo vital mantener un control preciso de la información. La no presentación del anexo no exime a tu empresa de la obligación de auditar y verificar que los datos de tus retenciones electrónicas sean correctos. Herramientas como las que menciono en el código (validación de RUC, códigos de sustento, formas de pago y la automatización de la retención) son esenciales para asegurar la integridad de los datos que se envían automáticamente al SRI, evitando futuros problemas o multas por inconsistencias.
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Establecimiento, Punto de Emisión y Autorización en QuickBooks
Realiza tu ATS desde la retención y audita las cuentas para su envío.
En Ecuador, el ingreso del establecimiento, el punto de emisión y la autorización de los documentos de retención o facturas de proveedores se hace en **QBR**, incluyendo el código de sustento, como se observa en el formulario.
Existe la posibilidad de controlar y auditar las autorizaciones de los documentos.
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Saludos Cordiales.
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